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PRECIOS DE TRANSFERENCIA: PREPARACIÓN DE INFORMES Y DEFENSA FRENTE A RECLAMACIONES FISCALES

Ofrecemos un servicio integral en materia de precios de transferencia conforme a los requisitos de la legislación ucraniana. Preparamos la documentación de precios de transferencia, analizamos las operaciones y reducimos el riesgo de sanciones y reclamaciones por parte de las autoridades fiscales. Trabajamos con confidencialidad, pleno cumplimiento legal y dentro de los plazos establecidos.
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OLEG IVCHENKO

ASOCIACIÓN PANUCRANIANA DE ESPECIALISTAS
EN VALORACIÓN (PUAVS)
autorizada
POR LA ASOCIACIÓN MUNDIAL DE ORGANIZACIONES
DE VALORACIÓN (WAVO)

Más de 15 años de experiencia
¡Hola!
Soy Oleg Ivchenko, experto certificado en valoración, director de la empresa de consultoría Pareto y de la firma de propiedad intelectual Wise Group. Cuento con más de 15 años de experiencia especializada en la valoración de empresas, activos, negocios y activos intangibles de cualquier nivel de complejidad. Trabajo en la intersección de las finanzas, el derecho y el análisis para ofrecer soluciones que generan un impacto real en los negocios.

Mis clientes recurren a mí cuando no basta con valorar una empresa o un activo, sino que es fundamental obtener un resultado fiable y reconocido por auditores internacionales, entidades bancarias e instituciones públicas. Mis proyectos abarcan el asesoramiento en precios de transferencia y entidades extranjeras controladas (CFC), la auditoría y transformación de estados financieros conforme a las NIIF, así como el asesoramiento fiscal centrado en la reducción de riesgos y la optimización legal.

Este sitio web es mi espacio personal para mantener una comunicación abierta y transparente con las empresas. Si busca un especialista capaz de ver más allá de las cifras y comprender el contexto, la profundidad y la estrategia, estoy aquí para ayudarle.

Confíe en la experiencia. Avance con seguridad.
Más información sobre mí

Nuestros servicios

  • PREPARACIÓN DE INFORMES Y DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

  • DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN DE POLÍTICAS DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

  • ASISTENCIA JURÍDICA DURANTE INSPECCIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA

  • Auditoría de operaciones controladas: verificación del cumplimiento del principio de plena competencia en materia de precios de transferencia.

    AUDITORÍA DE OPERACIONES CONTROLADAS

  • Preparación de documentación de precios de transferencia de tres niveles conforme a los requisitos de la OCDE y la legislación de Ucrania.

    PREPARACIÓN DE DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE TRES NIVELES

¿Cuándo son necesarios los servicios de precios de transferencia?

  • Si la empresa realiza operaciones controladas con no residentes

  • Durante la preparación de informes y documentación de precios de transferencia

  • Estudio de mercado y determinación del rango de precios y rentabilidad a efectos de precios de transferencia

  • En caso de reestructuración de un grupo de empresas o de cambios en el modelo de negocio

¡Y también para cualquier otro objetivo o necesidad que tenga!

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¿Qué son los precios de transferencia?

Los precios de transferencia son un sistema de control de los precios aplicados en las operaciones financieras entre partes vinculadas, especialmente en grupos internacionales y en operaciones con no residentes. Su objetivo principal es evitar la manipulación de los beneficios y garantizar una tributación conforme al principio de plena competencia.

¿Quién necesita servicios de precios de transferencia?

Los servicios de precios de transferencia son relevantes para las empresas que:
  • realizan operaciones controladas con no residentes;
  • mantienen relaciones con jurisdicciones offshore o de baja tributación;
  • forman parte de grupos multinacionales de empresas;
  • preparan documentación para las autoridades fiscales;
  • están sometidas a una inspección fiscal en materia de precios de transferencia.

¿Qué cambios en materia de precios de transferencia están vigentes en Ucrania desde 2025?

De acuerdo con las nuevas disposiciones del Código Tributario de Ucrania, vigentes desde 2025:
  • Se ha reducido el rango de rentabilidad: es obligatorio utilizar el valor medio ponderado dentro del rango.
  • La documentación de precios de transferencia de tres niveles se ha convertido en obligatoria para todas las empresas que formen parte de un grupo multinacional, con independencia del volumen de las operaciones.
  • Se ha introducido un nuevo informe sobre la distribución de beneficios e impuestos dentro de la estructura del grupo multinacional (Country-by-Country Reporting).
  • Se han modificado los criterios para determinar las operaciones controladas: ahora se tiene en cuenta no solo el volumen, sino también la existencia de una relación funcional.
  • Se han incrementado las sanciones por no presentar los informes o por proporcionar información inexacta, hasta 300 salarios mínimos.
  • Se han establecido los plazos de conservación de la documentación: no menos de 7 años.

¿Cómo se determinan las operaciones controladas?

Las operaciones se consideran controladas cuando:
  • se realizan con un no residente registrado en una jurisdicción de baja tributación;
  • existe una relación de vinculación entre las partes del 20 % o más;
  • el volumen total anual de las operaciones supera los 10 millones de UAH (sin IVA);
  • al menos una de las partes aplica un régimen fiscal especial.

¿Qué consecuencias tiene el incumplimiento de los requisitos de precios de transferencia?

El incumplimiento de las normas de precios de transferencia puede dar lugar a:
  • liquidaciones tributarias adicionales;
  • sanciones por no presentar los informes exigidos;
  • pérdida de reputación ante bancos, inversores y auditores;
  • apertura de un procedimiento penal en caso de reducción deliberada de las obligaciones tributarias.

¿Por qué elegirnos?

  • Trabajamos de conformidad con el Código Tributario de Ucrania y los principios BEPS.
  • Nuestros informes son aceptados por la Administración Tributaria de Ucrania y por auditores.
  • Más de 10 años de experiencia en precios de transferencia.
  • Confidencialidad y protección jurídica del cliente.

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